市场上的税优健康险可以成为基本医疗保险产品的有效补充，但在保障责任上与基本医疗保险、城镇职工大额医疗保险、企业及个人补充医疗保险等存在交叉重叠，导致部分被保险人购买税优健康险产品的意愿不强。其次，现有产品对健康群体吸引力不足。目前，保险公司提供的税优健康险大多是“医疗保险+个人账户”的万能险形式，但万能账户积累适用范围较窄，锁定时间较长，也影响了健康人群的购买意愿。还有一个原因是市场培育不足。试点以来，系统性、持续性、形成规模的宣传较少，大部分人群仍不了解该产品的具体保障和优势。
 

有专家表示，目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小；且不少消费者反映该险投保环节多，投保流程复杂、时间长等等因素，导致产品遇冷。

税优健康险推至全国，是我国健康保险发展的重大历史机遇。然而，由于税优健康险业务只能保本微利经营，这对保险机构的信息系统、人才储备、资金管理、展业资源等提出了较高要求；部分保险公司存在缺少基础数据分析、风险管控手段乏力等问题，同时尚未形成与医疗机构风险共担、利益共享的联动机制，这也让不少险企裹足不前。
 

业内人士认为，税优健康险是完善医保体系、提升保障水平、让人民群众有更多获得感的重要保障。
 

“税优健康险政策推至全国，是我国健康保险发展的重大历史机遇，对促进我国健康保险的发展具有长期利好因素。”中国人民健康保险公司总裁宋福兴认为，税优健康险推广将极大地激发全社会康保险意识和健康保险需求，培养民众购买健康保险的消费习惯，从而会有效促进健康保险进一步发展。

试点开启税优福利
 

通俗地说，税优健康险就是纳税人在购买此类商业健康险后，可以少缴税，相当于以较低的价格为自己购买一份医疗保险，或者说通过购买税优健康险提高了自己的个税“起征点”。
 

按目前规定，即2400元/年（200元/月）的限额标准，对个人应纳税所得额予以税前扣除。简单算一算，一年2400元的额度，分布到每个月的列支额度是200元，200元的税前列支额度可以理解为每月个人所得税“起征点”提高200元，按照个税“起征点”3500元加上200元计算，如果个人购买商业健康险保费超过2400元，每个月个税“起征点”为3700元。
 

与一般的商业健康保险相比，税优健康险产品除了税优外，还不会因为被保险人过去有疾病的病史而拒保，并可以带病投保，且不设置等待期,保险公司保证可以续保，这突破了以往健康险产品对既往症拒赔的规则。
 

事实上，近年来，国家相继出台了《关于促进健康服务业发展的若干意见》、《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》、《国务院办公厅关于加快发展商业健康保险的若干意见》一系列支持商业健康保险发展的文件，明确提出要完善健康保险税收支持政策。2015年8月份，财政部等三部门《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》正式出台。
 

从2016年开始，税优健康险在北京、上海等31个城市开展试点。保监会相关负责人对试点的评价是：涉及地域广、参与机构多、惠及群众多，试点总体平稳有序，税优健康险保障效果逐步显现。
 

为何“叫好不叫座”
 

毫无疑问，税优健康险是一项造福大众的好产品。
 

尽管如此，相比税优健康险的设计初衷，其市场接受程度仍不如人意。有数据显示，截至去年11月20日，全国税优健康险承保44035人，保费规模7124万元。人均保费约为1618元，并未用足政策给予的每人每年2400元的免税额度。换句话说，在目前超过20家险企具备业务资质，其中75%的公司有专项产品获批的情况下，税优健康险总保费规模不足亿元。
 

南开大学保险系教授朱铭来曾直言，税优健康险试点第一年的效果并不好，与预期相差甚远。
 

对此，宋福兴分析了三个原因。他说，市场上的税优健康险可以成为基本医疗保险产品的有效补充，但在保障责任上与基本医疗保险、城镇职工大额医疗保险、企业及个人补充医疗保险等存在交叉重叠，导致部分被保险人购买税优健康险产品的意愿不强。其次，现有产品对健康群体吸引力不足。目前，保险公司提供的税优健康险大多是“医疗保险+个人账户”的万能险形式，但万能账户积累适用范围较窄，锁定时间较长，也影响了健康人群的购买意愿。还有一个原因是市场培育不足。试点以来，系统性、持续性、形成规模的宣传较少，大部分人群仍不了解该产品的具体保障和优势。
 

有专家表示，目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小；且不少消费者反映该险投保环节多，投保流程复杂、时间长等等因素，导致产品遇冷。
 

据记者了解，要真正享受到健康险税优政策，关键是“退税”。按政策，纳税人投保后，需要单位或者地税部门出具纳税证明。但是，目前大部分地区的税务部门退税流程尚未出台，被保险人无法实现税优政策的“免税”福利。这也造成了很多能享受政策福利的人群持观望态度。
 

税优健康险遇冷的另一个重要原因是各保险公司的顾虑。
 

“从险企角度来看，带病投保且有80%的最低赔付要求，这对保险公司的精算能力是非常大的挑战，如果产品设计上出现了一些偏差，那么税优健康险业务便会出现亏损。”外经贸大学保险学院教授王国军表示。
 

“按照政策，税优健康险业务只能保本微利经营，这对保险机构的信息系统、人才储备、资金管理、展业资源等提出了较高要求。”阳光人寿保险股份有限公司副总经理龚贻生说。
 

更不容忽视的是，目前部分保险公司存在缺少基础数据分析、风险管控手段乏力等问题，同时尚未形成与医疗机构风险共担、利益共享的联动机制，这也让不少险企裹足不前。
 

市场扩容方向明确
 

据公开信息，2012年至2016年，健康险业务同比增长分别为24.73%、30.22%、41.27%、51.87%和67.71%，连续五年大幅超过其他险种。截至2016年底，健康险业务保费收入达4042.5亿元。相形之下，税优健康险占据市场份额的确很小，但长期看，随着商业健康险发展进一步扩大，税优健康险必将迎来一片蓝海。
 

“税优健康险试点作为国家的改革方向，是商业健康保险迈出的重要一步，未来国家还将继续完善相关政策，扩大受众群体，形成保费规模。”据宋福兴估计，健康保险将继续在行业保持活力最强、增速最快的板块，逐步缩小与财险、寿险的差距，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。这意味着作为健康保险板块中的新兴险种，税优健康险会相应打开更大的市场空间。
 

前不久，中国保险行业协会、平安养老保险公司等联合发布的《2016中国职工福利保障指数报告》中也显示，没有购买税优健康险，但未来有购买意愿的职工比例达56.5%。这说明未来税优健康险业务值得期待。
 

保监会副主席黄洪表示，税优健康险是惠民工程，具有准公共产品性质。目前繁琐的承保环节亟待改进，要做到方便客户投保，确保简便高效。
 

作为首家专业健康保险公司总裁宋福兴建议：“可以从增加健康管理服务项目入手，帮助税优健康险客户管理好自身‘健康’。同时理顺投保、保全和理赔流程，研究制定税优健康险理赔目录，立足客户需求，兼顾风控和效率。”
 

据悉，保监会目前正按照“成熟一家，公布一家”的原则发放税优健康险经营资格。可以肯定，随着政策和市场环境的成熟，税优健康险市场的发展前景看好。
 

税优健康险试点一年多，参保人数6万人左右，与获批时的热情相比，个人税优健康险的实际销售情况似乎不太理想。而如何摆脱当前叫好不叫座的尴尬局面，成为市场各方探讨焦点。
 

中央财经大学保险学院学术委员会主任郝演苏表示，税优健康险试点以来叫好不叫座的原因主要有三个方面：首先，税优健康险针对的是小众市场，达到税优健康险标准的总人数占全国总人口的比例较小。从实际情况来看，年收入12万以上的收入群体应该是个税健康险的主要购买人群，但这部分人口更是小众。
 

数据显示，截至2015年底，我国符合月收入3500元个税起征点的纳税人约2800万人，约占全国总人口的2.07%；符合年收入12万元的自行申报纳税人约500万人，约占全国总人口的0.37%。
 

郝演苏表示，其次，个税健康险产品设计上存在一定缺陷。个税健康险分类上是万能险，一部分的保障功能，还有一部分的理财功能。一年保费2400元，但进行了分解，医疗保险金与住院医疗保险金保额各20万；但以市场上卖得相对较好的纯保障型重疾险为例，55岁的人投保1500元，可以获得医疗费用或癌症费用各300万的保障额度。另一方面，即使20年不生病，保费全部作为理财账户，总额也仅有4.8万元。
 

郝演苏表示，获批产品销售资格的保险公司多以团险形式开展业务，但是，企业的收入标准高低不一，还会增加企业的人力成本；个人投保则需要面临一系列冗杂的税务问题，影响了个人投保的积极性。
 

一位从事税优健康险业务的业内人士透露，目前，参保税优健康险的大多数是50人以下的民营企业、中小企业，这些企业人员较少，而且不增加企业的成本，还可以作为免费福利，因此，参与积极性相对较高。
 

郝演苏建议，个人税优健康险除了实实在在可提高个税起征点外，其保障功能也比较好，但是流程不够便捷、便民。由于税优健康险总保费相对较低，建议强调税优健康险应为保重疾的纯保障产品。现实中，中等收入水平的纳税人一旦患癌症，加重家庭财务负担。通过税优健康险解决纳税人重疾的财务负担，是发展税优健康险的基本目标。
 

南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任、教授朱铭来认为，此次扩面推广个人税优健康险政策，有利于提高民众参与度和保险公司参与积极性，进一步通过大数效应分散风险。
 

他建议下一步围绕以下几个方面展开推广工作：一是税优额度是否有进一步提高空间，以进一步增强对消费者的吸引力；二是由于税优健康险产品可以带病投保，存在道德风险、逆向选择问题，能否在销售方式上与社保有效衔接，推动社保个人账户结余购买税优健康险，利用社保平台、通过群体参与化解道德风险；三是进一步提高宣传力度；四是保险公司要改变以往销售策略，鼓励各渠道销售此类惠民产品。
 

事实上，去年保监会在广州召开税优健康险试点工作座谈会时，保监会副主席黄洪提出高度重视试点中存在的问题和困难时表示，保险公司在试点中的一些工作方式方法存在问题。有的公司只开放团险销售渠道，不开放个险渠道；有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售，在税优健康险方面推动不力。此外，产品设计缺乏吸引力，开发的产品并不能满足群众的需求。