第二章  工作程序

　　

　　第六条  对符合以下情形的高风险食品企业实施证后核查审计：

　　

　　（一）乳制品、婴幼儿配方食品、特殊膳食食品、白酒、肉制品、食用油、其它食品、复配食品添加剂等获证生产企业；

　　

　　（二）在国家及本市食品安全监督抽检中检出不合格产品，经确认属实的；

　　

　　（三）在国家及本市食品安全风险监测中检出问题样品，经评估风险较大的；

　　

　　（四）发生被媒体率先曝光的食品安全事件的；

　　

　　（五）本年度已实施生产许可现场核查的除外。

　　

　　第七条  区县局可根据工作需要，对其它低风险食品企业采取随机抽查的方式实施证后核查审计。

　　

　　第八条  各区县市场监管局负责制定本辖区的食品生产企业证后核查审计年度计划和季度计划，每季度末将下季度证后核查审计季度计划书面通知市审查中心，并做好证后核查审计的前期准备工作。

　　

　　第九条  市审查中心将各区县市场监管局报送的季度证后核查审计计划企业名单进行汇总后，统筹安排，随机抽取企业制定月度证后核查审计工作计划，会同相关区县市场监管组织实施。

　　

　　第十条  市审查中心随机确定食品生产企业证后核查审计日期，并在确定的核查审计日期三日前通知相关区县市场监管局。同时从食品生产许可审查员数据库中随机选取人员参加证后核查审计工作。

　　

　　第十一条  区县市场监管局接到证后核查审计通知后，从本局全部食品生产监管人员范围内随机选取人员参加证后核查审计工作，并在核查审计时向证后核查审计工作组提供被核查审计企业的生产许可档案资料。

　　

　　第十二条  证后核查审计工作组人数一般4～6人，由市审查中心选派的2～3名审查员（其中一名任组长）和区县市场监管局选派的2～3名食品生产监管人员组成（至少其中一名为科级干部）。必要时可聘请财务、信息化等方面的专家参与审计。工作组实行组长负责制，其中一名食品生产监管人员为组长，一名审查员为副组长。

　　

　　每家企业证后审计工作时间一般为1～2天，具体时间由组长根据核查审计工作需要确定，必要时可适当延长1天。

　　

　　第十三条  证后核查审计工作组应在开展现场审计工作前，应按照食品生产企业证后核查审计技术要点拟定现场核查审计工作方案，包括人员分工、审计重点等内容，确保核查审计工作规范、有序开展。

　　

　　第十四条  证后核查审计工作组应持区县市场监管局签发的证后核查审计工作通知书前往企业开展现场核查审计工作。

　　

　　证后核查审计工作组进入企业后，应召开会议，介绍双方人员，说明核查审计工作目的、程序、时间及相关工作要求，告知被核查审计企业应当配合的事项。

　　

　　第十五条  证后核查审计工作组应根据核查审计工作技术要点，采取听取企业汇报，查阅企业记录及账目、票据，询问企业员工，核查生产现场，考核企业检验能力，核算成品及所用食品原料、食品添加剂和食品相关产品的数量等方式开展核查审计工作。

　　

　　第十六条  证后核查审计工作组应在组长组织下，研讨、汇总审计工作中发现的问题，并将问题情况与被审计企业进行沟通，填写《食品生产企业证后核查审计现场核查情况表》。